企業(yè)年金面臨拐點(diǎn)

所謂企業(yè)年金，簡(jiǎn)單地說(shuō)是一種補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。征求意見(jiàn)稿明確：企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的12%。具體所需費(fèi)用，由企業(yè)和職工協(xié)商確定。

《企業(yè)年金試行辦法》自2004年5月開(kāi)始實(shí)施。中國(guó)社會(huì)科學(xué)院日發(fā)布的《中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2016》指出，作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充，企業(yè)年金13年來(lái)取得顯著成就，但總體看，發(fā)展相對(duì)滯后，難以發(fā)揮第二支柱應(yīng)有的作用，其重要表現(xiàn)就是參與率太低。

報(bào)告顯示，，參與企業(yè)年金的職工人數(shù)增幅僅為1.01%，創(chuàng)下自建立企業(yè)年金制度以來(lái)的歷史最低，幾乎處于停滯狀態(tài)，如果不采取有效措施，積極擴(kuò)大參與率，的“1%”很可能成為一個(gè)逐年下滑的拐點(diǎn)，在養(yǎng)老保險(xiǎn)頂層設(shè)計(jì)即將出臺(tái)和企業(yè)年金即將修訂政策的今天，這個(gè)現(xiàn)象應(yīng)該引起高度重視。

受益面狹窄是短板

人社部數(shù)據(jù)顯示，截至底，全國(guó)建立企業(yè)年金的企業(yè)7.5萬(wàn)戶，參保職工2317萬(wàn)人。報(bào)告顯示，從行業(yè)分布來(lái)看，參加企業(yè)年金的行業(yè)多集中在能源、電力、金融等壟斷型、資源型或盈利性較好的領(lǐng)域。

中國(guó)社科院世界社保研究中心主任鄭秉文說(shuō)，企業(yè)年金參與人數(shù)僅為城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的6.5%，全國(guó)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)的2.7%，領(lǐng)取年金的人數(shù)全國(guó)只有90萬(wàn)人，還不到城鎮(zhèn)職工領(lǐng)取養(yǎng)老金人數(shù)的1%。

“從企業(yè)參與企業(yè)年金的情況看，差距就更大了，全國(guó)從事第二和第三產(chǎn)業(yè)活動(dòng)的法人單位有1086萬(wàn)個(gè)，但建立年金的企業(yè)僅為7.5萬(wàn)個(gè)，僅占0.7%。”鄭秉文說(shuō)，“尤其是中小微企業(yè)，全國(guó)有786萬(wàn)個(gè)中小微企業(yè)，從業(yè)人員1.47億人，但他們基本全部被排除在企業(yè)年金之外。”

與此同時(shí)，國(guó)務(wù)院《關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》明確提出，“機(jī)關(guān)事業(yè)單位在參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)為其工作人員建立職業(yè)年金”。

人社部相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，單位按工資總額的8%繳費(fèi)，個(gè)人按本人繳費(fèi)工資的4%繳費(fèi)，均實(shí)行個(gè)人賬戶管理。工作人員退休時(shí)，依據(jù)其職業(yè)年金積累情況和相關(guān)約定按月領(lǐng)取職業(yè)年金。

“自動(dòng)加入”是關(guān)鍵

鄭秉文認(rèn)為，擴(kuò)大企業(yè)年金參與率，要有一攬子解決方案，否則，在機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金改革一起步就全員建立的情況下，有可能再次引發(fā)養(yǎng)老金改革不公的社會(huì)質(zhì)疑，久而久之，甚至有可能引發(fā)“二次改革”。

他指出，擴(kuò)大參與率的一攬子解決方案包括很多措施，比如引入“自動(dòng)加入”機(jī)制、放開(kāi)個(gè)人投資選擇權(quán)、引入“合格默認(rèn)投資工具”、建立全國(guó)統(tǒng)一的個(gè)人賬戶服務(wù)系統(tǒng)、完善稅優(yōu)政策和加大稅優(yōu)力度等舉措，尤其是要為廣大中小微企業(yè)大幅降低門(mén)檻。

所謂“自動(dòng)加入”機(jī)制，是指雇員在入職時(shí)就被默認(rèn)為自動(dòng)加入了年金制度，如果打算“退出”，就需專門(mén)提出申請(qǐng)并得到雇主的允許。實(shí)際上，機(jī)關(guān)事業(yè)單位采取的就是國(guó)際上流行的“自動(dòng)加入”機(jī)制。

“既然我國(guó)的機(jī)關(guān)事業(yè)單位能采取自動(dòng)加入機(jī)制，為什么企業(yè)不能呢?”鄭秉文強(qiáng)調(diào)，制度上的差距導(dǎo)致公性上的鴻溝，十分不利于剛剛建立起的機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金新體制公信力和公正性。

此外，許多中小企業(yè)生命周期較短，經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱，獲利能力不強(qiáng)，現(xiàn)金流缺乏，流動(dòng)性較強(qiáng)，因此企業(yè)年金需要從制度上松綁，考慮打破“高門(mén)檻”。