失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)部控制制度

為完善失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)流程，規(guī)范基金管理行為，有效防止失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)，確保基金安全運(yùn)行，結(jié)合中心實(shí)際制定本制度。

一、原則要求

嚴(yán)格執(zhí)行《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》、《云南省失業(yè)保險(xiǎn)條例》和《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，合理設(shè)置崗位，明確工作職責(zé)，建立崗位之間相互監(jiān)督制約機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)基金收、撥、支、存各主要環(huán)節(jié)的監(jiān)督控制。按照“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，實(shí)行責(zé)任追究制。

二、業(yè)務(wù)經(jīng)辦規(guī)范

(一)失業(yè)保險(xiǎn)科，具體負(fù)責(zé)基金征收核定管理、待遇審核和失業(yè)保險(xiǎn)金發(fā)放等項(xiàng)工作。各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作均應(yīng)按照經(jīng)辦、復(fù)核和審核程序辦理，工作人員對(duì)辦理結(jié)果負(fù)責(zé)。

失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)實(shí)行微機(jī)化管理，經(jīng)辦人、復(fù)核人的計(jì)算機(jī)操作權(quán)限的操作密碼各不相同，禁止以他人密碼進(jìn)入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。

失業(yè)保險(xiǎn)科業(yè)務(wù)經(jīng)辦應(yīng)規(guī)范有序，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行法律法規(guī)，推行標(biāo)準(zhǔn)化管理：

1、業(yè)務(wù)用章按權(quán)限使用，業(yè)務(wù)文書和表格盡量采用固定格式，并連續(xù)編號(hào);

2、各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)行授權(quán)管理，明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)的審批人和審批權(quán)限;工作人員在授權(quán)范圍內(nèi)開展工作，實(shí)行崗位責(zé)任制和責(zé)任追究制度。各崗位及人員對(duì)出現(xiàn)的問題和造成的損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

3、失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理要設(shè)計(jì)科學(xué)的業(yè)務(wù)流程和規(guī)范的管理環(huán)節(jié)。管理環(huán)節(jié)主要包括失業(yè)登記、失業(yè)保險(xiǎn)申報(bào)、變更管理、繳費(fèi)核定、費(fèi)用征收、待遇審核、待遇支付、個(gè)人繳費(fèi)記錄、基金會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理等環(huán)節(jié)。

(二)失業(yè)保險(xiǎn)科負(fù)責(zé)失業(yè)保險(xiǎn)登記和失業(yè)保險(xiǎn)金申領(lǐng)相關(guān)工作，包括市本級(jí)參保單位參保登記、變更登記和注銷登記管理，以及社會(huì)保險(xiǎn)登記證年度驗(yàn)證等。

1、失業(yè)保險(xiǎn)登記申報(bào)資料。按照屬地管理的原則，市本級(jí)新參保單位應(yīng)報(bào)送法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證書(復(fù)印件)，參保人員基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)文件(磁盤)和匯總表;單位變更登記，參保單位應(yīng)提供單位名稱、法人代表等相關(guān)登記事項(xiàng)更改證明，以及社會(huì)保險(xiǎn)登記證;參保單位被依法終止社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)義務(wù)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)送單位注銷申請(qǐng)書和參保單位發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷、合并以及其他情況的法律文書或其它相關(guān)證明資料和文件(復(fù)印件)進(jìn)行注銷登記;年度驗(yàn)證報(bào)送資料與新參保登記相同。

2、辦理程序。參保單位在新成立或變更事項(xiàng)發(fā)生30日內(nèi)到就業(yè)中心申報(bào)辦理登記業(yè)務(wù)，按規(guī)定報(bào)送申報(bào)資料并填寫相應(yīng)表格;對(duì)提供資料有效的，應(yīng)即時(shí)受理，并在自受理之日起10個(gè)工作日內(nèi)審核完畢。符合規(guī)定的，予以登記辦理。

3、辦理失業(yè)登記和失業(yè)保險(xiǎn)金申領(lǐng)手續(xù)。經(jīng)辦人員審核失業(yè)職工檔案材料，查驗(yàn)繳費(fèi)年限，確定實(shí)際享受期限，失業(yè)人員填寫《失業(yè)保險(xiǎn)金申領(lǐng)登記表》，經(jīng)辦人員審核失業(yè)人員填寫的《失業(yè)保險(xiǎn)金申領(lǐng)登記表》和申請(qǐng)者按規(guī)定提供的相關(guān)資料是否真實(shí)，申領(lǐng)享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇及期限是否符合規(guī)定，然后按規(guī)定向申請(qǐng)者出具審核結(jié)果。復(fù)核人員對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)金申領(lǐng)辦理過程進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)后將基本信息錄入計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)。

4、失業(yè)人員重新錄用手續(xù)的辦理。經(jīng)辦人員對(duì)重新就業(yè)人員辦理二次錄用相關(guān)手續(xù)。復(fù)核人員對(duì)其失業(yè)保險(xiǎn)金領(lǐng)取情況進(jìn)行復(fù)核后，及時(shí)在其《就業(yè)失業(yè)登記證》上記錄其停發(fā)時(shí)間、剩余待遇期限，從失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)放臺(tái)賬將其刪除，按規(guī)定停發(fā)失業(yè)保險(xiǎn)金，并在失業(yè)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)中做相應(yīng)業(yè)務(wù)處理。

(三)失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)申報(bào)

1、繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)資料。參保單位上年度的勞動(dòng)工資統(tǒng)計(jì)年報(bào)表、年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表、失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)表、職工上年月均收入數(shù)據(jù)庫(kù)文件和匯總表，以及失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他資料。

2、辦理程序。

申報(bào)。繳費(fèi)單位應(yīng)在每年4月底前將全年單位繳費(fèi)基數(shù)情況、職工上年月均收入情況進(jìn)行申報(bào);每月20日前對(duì)當(dāng)月繳費(fèi)(單位部分和個(gè)人部分)進(jìn)行申報(bào)，逾期的次月20日前申報(bào)。

審核。失業(yè)保險(xiǎn)科收到參保單位申報(bào)資料后，在不超過2個(gè)工作日內(nèi)審核完畢。繳費(fèi)單位如不按規(guī)定申報(bào)應(yīng)繳納的失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)數(shù)額的，暫按該單位上月繳費(fèi)數(shù)額的110%確定應(yīng)繳數(shù)額;難以確定工資總額的單位，按照單位所在地上年度職工均工資乘以職工人數(shù)計(jì)算工資總額，單位職工均工資或者職工本人工資低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的，按照最低工資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。

年度結(jié)算。每年2月底前，失業(yè)保險(xiǎn)科核定繳費(fèi)單位上年度職工繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以數(shù)據(jù)庫(kù)形式返回參保單位，按照規(guī)定結(jié)算。

3、失業(yè)保險(xiǎn)科根據(jù)單位申報(bào)的繳費(fèi)比例和職工工資，核定參保在職人員繳費(fèi)基數(shù)，批量處理參保人員繳費(fèi)基數(shù)比例變更，確定失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)總金額。

4、失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)核定過程中經(jīng)辦人員具體審核參保單位的勞資報(bào)表和相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，并對(duì)單位填報(bào)的參保人數(shù)、繳費(fèi)工資基數(shù)等逐一審核，編制各單位《失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)表》、《繳納失業(yè)保險(xiǎn)基金申報(bào)審核表》，復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核后，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)生成當(dāng)月《失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)征繳清冊(cè)》。由復(fù)核負(fù)責(zé)人加蓋失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)審核專用章后，送市地稅局和申報(bào)單位征收。

(四)變更管理

變更管理由失業(yè)保險(xiǎn)科負(fù)責(zé)，是對(duì)參保單位職工新增、轉(zhuǎn)移、減少和參保人員個(gè)人信息等各種類型的變更情況進(jìn)行處理。

1、申報(bào)資料。參保單位人員增減變更應(yīng)報(bào)送增減人員與參保單位勞動(dòng)關(guān)系形成或解除的相關(guān)證明材料，新增人員參工時(shí)間、視同繳費(fèi)年限的原始檔案及繳費(fèi)基數(shù)證明材料。個(gè)人基本信息變更(包括中斷繳費(fèi)、恢復(fù)繳費(fèi)、在職死亡等)項(xiàng)目相關(guān)證明材料;轉(zhuǎn)移變更應(yīng)報(bào)送轉(zhuǎn)移人員與參保單位勞動(dòng)關(guān)系形成或解除的相關(guān)證明材料，省內(nèi)轉(zhuǎn)入人員要出據(jù)轉(zhuǎn)出地失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)(就業(yè)機(jī)構(gòu))開具的轉(zhuǎn)移介紹信、個(gè)人基本情況表等資料。省外轉(zhuǎn)入還要出具轉(zhuǎn)出地失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)劃撥資金原始憑證(復(fù)印件)。轉(zhuǎn)出省外人員要出據(jù)轉(zhuǎn)入地失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)簽章同意接受的《參保人員轉(zhuǎn)出登記表》(必須填寫其失業(yè)保險(xiǎn)基金開戶行、戶名、帳號(hào))。

2、變更管理辦理程序。參保單位人員新增變更應(yīng)在發(fā)生之后30日內(nèi)申報(bào)，并填報(bào)《參保職工變更申報(bào)登記表》，個(gè)人基本信息應(yīng)填報(bào)《參保人員增加登記表》;參保單位人員批量減少(停保、終止繳費(fèi))還需填報(bào)《參保人員減少表》。失業(yè)保險(xiǎn)科在審核報(bào)送資料有效齊全后予以受理。

(五)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)征收管理

根據(jù)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)征收情況，經(jīng)辦人員據(jù)實(shí)登記參保單位繳費(fèi)、欠費(fèi)情況，為參保人員建立個(gè)人繳費(fèi)記錄，并對(duì)單位和個(gè)人繳費(fèi)、欠費(fèi)記錄情況進(jìn)行全面核實(shí)，建立參保單位應(yīng)收臺(tái)賬和欠收臺(tái)賬。失業(yè)保險(xiǎn)科記錄單位實(shí)繳信息，并配合地稅部門做好追繳欠費(fèi)工作。。

1、中心實(shí)行的失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用征收為稅務(wù)代收。

2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用征收程序包括征收通知、征收回單登記、單位繳費(fèi)到賬處理、單位實(shí)收處理、緩繳處理。

(六)待遇審核

中心失業(yè)保險(xiǎn)科負(fù)責(zé)市本級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)待遇審核業(yè)務(wù)。中心失業(yè)保險(xiǎn)科按照失業(yè)保險(xiǎn)法規(guī)政策的規(guī)定，根據(jù)失業(yè)人員的參保繳費(fèi)情況，對(duì)失業(yè)人員是否符合享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇條件、享受期限進(jìn)行審核，確定失業(yè)人員的享受方式和享受金額。

1、失業(yè)保險(xiǎn)金的發(fā)放。經(jīng)辦人員每月根據(jù)當(dāng)月實(shí)際發(fā)放人員情況編制《失業(yè)保險(xiǎn)金發(fā)放匯總表》和《發(fā)放人員花名冊(cè)》一式兩份，經(jīng)過經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人審核審批后，送發(fā)放銀行并留存。按月與發(fā)放銀行核對(duì)發(fā)放情況。領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金人員的增減情況由經(jīng)辦人員及時(shí)記錄，同時(shí)用紙質(zhì)表格和電子表格存檔。

2、失業(yè)人員住院醫(yī)療補(bǔ)助、喪葬撫恤金及醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)補(bǔ)助金的申領(lǐng)。經(jīng)辦人員依照基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定，對(duì)患者的申領(lǐng)資格、所提供的病歷、藥品清單等原始憑證逐項(xiàng)進(jìn)行審核;發(fā)放喪葬撫恤金，應(yīng)該對(duì)其《就業(yè)失業(yè)登記證》、死亡證明、直系親屬證明等材料進(jìn)行審核，對(duì)符合規(guī)定條件的住院醫(yī)療費(fèi)和喪葬補(bǔ)助金撫恤金，按照逐級(jí)報(bào)批的原則進(jìn)行審批后，分別向失業(yè)人員本人和其直系親屬支付。失業(yè)人員申請(qǐng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助，應(yīng)提供《就業(yè)失業(yè)登記證》、繳費(fèi)憑證(由醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或勞動(dòng)保障事務(wù)代理機(jī)構(gòu)出具)，經(jīng)審核符合補(bǔ)助條件的，按其領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金時(shí)間與繳納醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的對(duì)應(yīng)時(shí)間，給予醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)助;未按月領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金被扣除的門診醫(yī)療補(bǔ)助、醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)補(bǔ)助，隨保留的失業(yè)保險(xiǎn)待遇期同步計(jì)發(fā)。醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)、喪葬補(bǔ)助費(fèi)和醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)補(bǔ)助的使用情況應(yīng)按月建立臺(tái)帳。

3、職業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)介紹補(bǔ)貼的審核撥付。失業(yè)人員申請(qǐng)職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼，應(yīng)提供《就業(yè)失業(yè)登記證》、國(guó)家認(rèn)可的《職業(yè)資格證書》或《培訓(xùn)合格證》(未納入國(guó)家鑒定工種)、費(fèi)用憑證，報(bào)培訓(xùn)就業(yè)科審核;申請(qǐng)職業(yè)介紹補(bǔ)貼，應(yīng)提供《就業(yè)失業(yè)登記證》、《勞動(dòng)合同》或《聘用協(xié)議》、費(fèi)用憑證等資料，報(bào)市場(chǎng)管理科審核。補(bǔ)貼經(jīng)業(yè)務(wù)審核，按基金支付程序報(bào)批后撥付。

4、女性失業(yè)人員申請(qǐng)生育補(bǔ)助，應(yīng)提供《就業(yè)失業(yè)登記證》、準(zhǔn)生證、出生證、費(fèi)用憑證，經(jīng)業(yè)務(wù)審核，按基金支付程序報(bào)批后撥付。

(七)對(duì)單位報(bào)送的紙質(zhì)、電子申報(bào)材料和失業(yè)人員檔案資料管理規(guī)定。按照《曲靖市失業(yè)職工和非公經(jīng)濟(jì)人員(靈活就業(yè)人員)檔案管理規(guī)定》的要求及時(shí)整理歸檔，并由專人負(fù)責(zé)經(jīng)管。單位或個(gè)人查閱檔案材料，須持介紹信或相應(yīng)的證明。未經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)不得將檔案材料外借。

三、財(cái)務(wù)規(guī)范

(一)失業(yè)保險(xiǎn)基金的預(yù)算管理

1、建立失業(yè)保險(xiǎn)基金的預(yù)算管理制度

中心根據(jù)全市失業(yè)保險(xiǎn)制度實(shí)施計(jì)劃和任務(wù)編制年度失業(yè)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，反映全市和本級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃的規(guī)模和方向，是年度失業(yè)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)工作的基本依據(jù)，也是全市和本級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)基金活動(dòng)有計(jì)劃、有步驟進(jìn)行的基礎(chǔ)。

(1)在財(cái)務(wù)活動(dòng)中、年度終了前，中心財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)科應(yīng)根據(jù)本年度基金預(yù)算執(zhí)行情況和下年度基金收支預(yù)測(cè)，按照財(cái)政部門規(guī)定的表式、時(shí)間和編制要求填列有關(guān)收支數(shù)據(jù)指標(biāo)，牽頭編制完整的、次年的、全市和本級(jí)的失業(yè)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案。基金預(yù)算草案由市人力資源和社會(huì)保障局審核后報(bào)財(cái)政局審核，經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。

(2)在基金預(yù)算執(zhí)行中，遇有特殊情況需調(diào)整預(yù)算時(shí)，應(yīng)編制預(yù)算調(diào)整方案，并按預(yù)算編制草案報(bào)批程序執(zhí)行。

2、建立基金收支分析與預(yù)測(cè)制度

(1)按要求定期編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，正確反映基金的收支結(jié)存情況。根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表反映的基金在一定時(shí)期內(nèi)的收支情況，提供基金籌集、使用、管理等情況的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

(2)建立和完善基金預(yù)警制度，定期組織有關(guān)人員對(duì)基金收支情況進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)，并向市人力資源和社會(huì)保障局、市財(cái)政局報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。

(3)年度終了后，編制年度基金財(cái)務(wù)報(bào)告。年度基金財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)市人力資源和社會(huì)保障局核準(zhǔn)后報(bào)市財(cái)政局審核，經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)形成基金決算，并逐級(jí)上報(bào)。

(二)基金征收管理。

1、參保單位和職工以貨幣形式全額繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。